外贸企业前期申报的退税,税务机关已审结,现在发现申报数据有误,应如何处理? |
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1、已办结退税的出口货物免退税申报,若外贸企业发现申报数据有误,可以作“调整申报”。即外贸企业免退税冲减申报。 2、在电子税务局“我要办税”—“出口退税管理”—“出口退(免)税申报”—“外贸企业调整申报”模块,按步骤完成“明细数据采集”、“退税申报”、“申报结果查询”。其中:退税申报先点击“生成申报数据”按钮,确认申报年月和批次,生成申报电子数据;再点击“正式申报”按钮,勾选申报文件点击“正式申报”。调整申报数据完成发放流程后,金税三期会形成应征税信息。 3、调整申报的“所属期”为申报当月,“申报批次”和免退税业务一起按当月申报顺序编写。例如,2022年10月已申报3个批次的免退税,再提交调整申报数据的“所属期”、“申报批次”分别为202210、004。 4、调整申报以“关联号”为最小单位进行数据冲减。因此,“原申报的关联号”和“原申报类型”必须录入准确,系统才能对该关联号的已退税数据进行冲减,生成准确的应征税信息。 以上内容仅供参考,具体以最新法律法规及相关政策规定为准。 |
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